La Sunat ha revelado que 1,223 empresas peruanas han declarado tener como socios a compañías ubicadas en paraísos fiscales, pero en realidad existirían más de 70,000 empresas "offshores" creadas por peruanos, estimó el tributarista José Verona.
Explicó que es casi imposible para las administradoras tributarias de cualquier país recabar información sobre estas empresas "offshores", pero con la filtración de los papeles de Panamá se ha facilitado la tarea de descubrir una buena cantidad de estas por parte de la Sunat.
“Es sumamente complicado detectar quién es el dueño de una empresa 'offshore', porque las herramientas legales y estrategias que pudiera tener cualquier administración tributaria del mundo terminan entre las cuatro paredes de su país”, agregó Verona al Diario Oficial El Peruano.
Sostuvo que la constitución de estas compañías es fácil en los paraísos fiscales y no necesariamente es ilegal, pero abre las puertas para la evasión de impuestos y el lavado de activos.
“Muchas empresas, no solo de Perú, abren una matriz en algún paraíso fiscal como Panamá o Islas Vírgenes, con el fin de evitar la doble tributación”, sostuvo.
El especialista manifestó que crear una empresa "offshore" cuesta 900 dólares si se realiza en el mismo Panamá, aunque en el Perú se estaban vendiendo estas compañías entre 2,000 y 3,000 dólares.
“Las empresas 'offshores' no tienen acciones, porque la titularidad de las compañías corresponde al portador, es decir, yo te puedo vender un cheque y tú serás el titular de la empresa 'offshore'”, refirió.
Doble tributación
Verona mencionó que si se registra una empresa en Perú y extiende sus operaciones a Ecuador, tendría que pagar el impuesto a la renta en ambos países, pues el Perú tiene menos de 10 convenios para evitar la doble tributación.
“Las empresas formales tratan de tener una 'offshore' en Panamá o Islas Vírgenes, porque en esos paraísos fiscales no van a pagar impuesto a la renta, pues este tributo sólo lo pagarían en el país donde operan”, afirmó.
Además, el especialista sostuvo que si, por ejemplo, se crea una empresa 'offshore' que abre una cuenta de tres millones de dólares con capitales peruanos, bajo un depósito a plazo fijo que paga 5 %, al año se generaría una rentabilidad de 150,000 dólares, que se debería declarar como utilidades si se repatriara al Perú.
“Si en cinco años no se declara esa cantidad, habría una omisión de 750,000 dólares, más intereses, que se detectan al momento en que se repatria el dinero, por lo que debe preguntársele a la persona vinculada a la cuenta dónde ha obtenido ese dinero”, enfatizó.
Verona dijo que la información de Mossack Fonseca (estudio de abogados radicado en Panamá que forma empresas "offshore") “está en bandeja y la administración tributaria debe corroborarla”, pues, se pone de manifiesto que miles de personas tienen una "offshore" con esos montos y toca cruzar información con lo declarado a la Sunat.
“El registro de Mossack Fonseca lo que ha hecho es poner de manifiesto todo el bagaje de movimientos realizados a través de este estudio, lo cual definitivamente es un hito en la fiscalización tributaria, porque la Sunat nunca se hubiera enterado de esto”, finalizó.
El especialista también refirió que se abren empresas "offshore" en los paraísos fiscales como una herramienta de protección de activos, pues sus cuentas no son embargables.
(FIN) CNA
GRM
Publicado: 7/4/2016