Las empresas pueden empezar desde ahora a preparar sus presupuestos para 2027, revisando el desempeño acumulado de 2026 y proyectando variables como ventas, gastos, inversiones, contrataciones y necesidades de liquidez a fin de identificar posibles desviaciones y evaluar diferentes escenarios antes de que comiencen a impactar en los resultados.
El presupuesto puede utilizarse así como una herramienta para anticipar decisiones y no únicamente como un documento que se prepara al cierre del año. Para ello, resulta necesario analizar las tendencias del negocio, establecer prioridades y determinar la capacidad financiera con la que se iniciará el próximo ejercicio.
“Uno de los primeros obstáculos aparece cuando la información necesaria para presupuestar está dispersa entre diferentes áreas o herramientas. Si ventas, gastos, cuentas por cobrar, cuentas por pagar y flujo de caja no pueden analizarse de manera conjunta, el proceso se vuelve más lento y es más difícil construir una visión completa del negocio”, explicó Rigoberto Caballero, Country Manager de Defontana Perú.
Cuatro decisiones para anticipar
De acuerdo con el especialista, la preparación del presupuesto 2027 puede abordarse a partir de cuatro frentes:
1. Revisar el desempeño y proyectar ingresos
Los resultados acumulados de 2026 permiten identificar tendencias y establecer una referencia para el siguiente ejercicio. La proyección puede considerar variables como el crecimiento esperado, la estacionalidad, el comportamiento de los clientes y los cambios previstos en la operación.
El análisis de estos datos permite construir estimaciones de ingresos más cercanas al comportamiento esperado del negocio y establecer metas para 2027.
2. Anticipar gastos y necesidades de liquidez
Además de los gastos recurrentes, es importante incorporar inversiones, contrataciones, compras, obligaciones pendientes y otros compromisos que puedan impactar en el flujo de caja.
La revisión de las cuentas por cobrar y por pagar permite identificar posibles presiones de liquidez y tomar medidas con mayor anticipación. De esta manera, las empresas pueden evaluar si necesitarán ajustar gastos, postergar inversiones o buscar financiamiento.
3. Evaluar distintos escenarios
Establecer un escenario base, uno conservador y otro de mayor crecimiento permite analizar cómo respondería el negocio ante diferentes condiciones.
Una desaceleración de las ventas, un incremento de determinados costos o una oportunidad de expansión pueden requerir decisiones financieras diferentes. Contar con estas alternativas permite definir previamente qué medidas podrían adoptarse ante cada situación.
4. Comparar las proyecciones con los resultados
El proceso presupuestario no termina con la aprobación del documento. Durante 2027 será necesario contrastar periódicamente las cifras proyectadas con los resultados reales para identificar desviaciones y determinar si corresponde modificar gastos, metas o prioridades.
Esta revisión permite actualizar las proyecciones conforme evoluciona el negocio y evitar que el presupuesto se convierta en una referencia estática.
Información financiera para tomar decisiones
La información financiera también puede utilizarse como herramienta de gestión. Una alternativa es centralizar en una misma plataforma, como un sistema de planificación de recursos empresariales (ERP), la información generada por áreas como ventas, facturación, compras, inventarios, remuneraciones y contabilidad.
La integración permite analizar conjuntamente los datos de los diferentes procesos y mantenerlos actualizados conforme avanza la operación. Esto facilita el seguimiento de ingresos, gastos, cuentas por cobrar, cuentas por pagar y flujo de caja.
“Cuando los datos están integrados, las empresas pueden detectar con mayor rapidez qué está cambiando en su negocio y tomar decisiones sobre recursos, gastos o inversiones con información concreta”, sostuvo Caballero.
Para las pequeñas y medianas empresas, esta visibilidad puede resultar relevante debido a que variaciones en las ventas, costos o pagos pueden tener un impacto directo en su liquidez.
Por ello, iniciar la planificación durante los últimos meses de 2026 permitirá llegar a 2027 con objetivos, prioridades y escenarios definidos. “Presupuestar no es predecir exactamente lo que ocurrirá, sino prepararse para distintos escenarios y saber cómo actuar si las condiciones cambian”, concluyó el Country Manager de Defontana Perú.
Publicado: 19/9/2026